Régimen simple de tributación: todo lo que debe saber para su negocio

En Colombia, las pequeñas empresas y emprendedores enfrentan una serie de retos a la hora de cumplir sus obligaciones fiscales. Con el fin de simplificar este proceso y promover el crecimiento de las microempresas, el gobierno introdujo el Régimen Simple de Tributación (RST). Este régimen es una opción atractiva para los pequeños empresarios que buscan reducir la carga administrativa y fiscal.

Si le interesa conocer sus beneficios, ¡continúe leyendo!

El Régimen Simple de Tributación (RST) es un sistema fiscal diseñado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los pequeños empresarios, comerciantes y trabajadores independientes. Su propósito principal es simplificar el pago de impuestos. ¿Cómo? Eliminando los trámites y la complejidad del sistema tradicional de tributación (DIAN, 2023).

Este régimen consolidó en un solo pago diversos impuestos que antes debían ser pagados de manera separada, como los impuestos de renta, el Impuesto de Industria y Comercio (ICA), y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), entre otros. De esta forma, las microempresas y emprendedores pueden cumplir con sus obligaciones fiscales sin tener que lidiar con múltiples pagos y trámites.

Asimismo, se creó con el objetivo de fomentar el emprendimiento en Colombia. Con él, más personas pueden formalizar sus negocios de manera sencilla, aprovechando una estructura tributaria más ligera.

El RST ofrece varios beneficios fiscales que facilitan la gestión de los impuestos. A continuación, le dejamos un resumen de sus principales ventajas:

1. Ahorro en impuestos: Permite pagar impuestos de manera unificada, con tarifas que van del 1,2 % al 8,3 %, dependiendo de los ingresos.
2. Exoneración del IVA: Tiendas pequeñas, minimercados y peluquerías quedan exentas del Impuesto sobre las Ventas (IVA), lo que simplifica su carga fiscal.
3. Incentivo a la bancarización: Los pagos recibidos por medios electrónicos pueden descontar el 0,5 % del impuesto a pagar.
4. Descuento del gravamen sobre los movimientos financieros (GMF): Desde 2023, se permite descontar el GMF pagado durante el año, sin importar la actividad económica.
5. Facilidad en la declaración: Los impuestos nacionales y territoriales se declaran en un solo formulario, incluso si se operan en varios municipios.
6. Acceso a facturación electrónica: Ofrece un sistema gratuito de facturación electrónica, que optimiza la contabilidad y reduce costos.
7. Flexibilidad en la inscripción: Es posible inscribirse en cualquier momento del año o en un periodo específico si ya se tiene el RUT.

Si usted desea acogerse al RST, su empresa debe cumplir ciertos requisitos. Entre los más relevantes se encuentran los siguientes:

• Ser persona natural que desarrolla una empresa o actividad de profesión liberal. Asimismo, ser persona jurídica con socios o accionistas naturales residentes en Colombia.
• Tener ingresos brutos (ordinarios o extraordinarios) inferiores a 100.000 UVT en el año gravable anterior.
• Si se dedica a actividades de profesiones liberales o aquellas donde predomina el factor intelectual sobre el material, sus ingresos no deben superar los 12.000 UVT.

Si cumple con estos requisitos, puede acceder al Régimen Simple de Tributación y disfrutar de todos sus beneficios. Sin embargo, es importante recordar que la legislación fiscal puede cambiar con el tiempo. Por eso, siempre es recomendable consultar con un asesor tributario o con la autoridad fiscal para conocer las actualizaciones y cambios más recientes. Por ejemplo, los derivados de la Reforma Tributaria en Colombia.

El Régimen Simple de Tributación es una excelente opción para emprendedores y pequeñas empresas, porque simplifica los trámites fiscales al facilitar la gestión tributaria. Además, los costos de cumplimiento son significativamente menores, y así se optimizan recursos.

Con sus beneficios, el RST se presenta como una herramienta valiosa para hacer crecer su negocio. Además, al ofrecer menores costos administrativos y simplificación de trámites, da la posibilidad de enfocarse en lo que realmente importa: potenciar su empresa (Bogotá Escala, s,f.).

En cada proceso de emprendimiento, es importante tomar decisiones financieras informadas.  Por eso, es necesario mantenerse al tanto sobre cualquier cambio en la legislación. Así, como emprendedor podrá aprovechar al máximo este régimen y asegurar el éxito de sus iniciativas.

Referencias bibliográficas

• Bogotá Escala. (s,f.). Régimen simple de tributación. https://es.bogotaescala.com/emprendedores/regimen-tributacion/
• DIAN. (2023). Régimen Simple de Tributación - RST. https://www.dian.gov.co/impuestos/Regimen-Simple-de-Tributacion-RST/Documents/RST-2023.pdf