Flujo de caja proyectado: ¿qué es y cómo calcularlo?

22 de Noviembre 2022

Autor: Banco Caja Social

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Tener negocios rentables implica realizar una buena planificación. Esto no solo significa aplicar algunas estrategias de mercadeo o técnicas de ventas de calidad, sino también contar con unas finanzas sanas. Por eso, un flujo de caja proyectado puede ser un elemento muy importante para su compañía.

A continuación, le contaremos por qué es esencial para convertirse en uno de los negocios rentables en Colombia y cómo puede calcularlo de forma fácil.

¿Qué es un flujo de caja proyectado?

Un flujo de caja proyectado es un indicador que permite conocer cuál puede ser el desempeño de cualquier proyecto. Es decir, cuando se realiza un flujo de caja, se intenta conocer el estado actual del momento de una empresa. Por lo tanto, se averigua cuál es la liquidez actual que tiene una compañía.

La idea es que identifique los ingresos y los gastos que se generan a raíz de una determinada actividad. Al tener analizada esta medición, se puede conocer la salud financiera actual. Si hay más gastos que ingresos, es posible que el negocio no sea lo suficientemente rentable y haya que tomar decisiones.

Ahora bien, ¿cuál es la diferencia que tiene con el flujo de caja proyectado? El objetivo aquí no es evaluar el estado actual de sus finanzas. En realidad, la idea es proyectar cómo estará el negocio en un futuro, a través de las variables actuales, del pasado y las que podrían aparecer.

Así, este instrumento financiero intenta estimar cuál será el movimiento de ingresos y egresos en un determinado período, ya sea mensual o anual. De este modo, podrá saber cuál será el momento en el que podría tener mayores ingresos o problemas de solvencia económica.

¿Por qué es tan importante para un negocio?

Como puede ver, un flujo de caja proyectado aparece como una herramienta interesante para su negocio. Si quiere conocer algunos de sus beneficios, aquí se los contamos:

Genera previsibilidad

Una de las principales virtudes del flujo de caja proyectado es que permite generar previsibilidad. Todos los dueños de un comercio necesitan reconocer en qué momento las ventas disminuirán, especialmente si venden productos estacionales. Por ejemplo, las heladerías saben que, en temporada de lluvias, posiblemente venderán menos. Sin embargo, también se puede aplicar la lógica inversa.

Al conocer cuáles son los mejores momentos del mercado, en función de los flujos del pasado, se puede averiguar cuándo es conveniente hacer una inversión. Siguiendo con el mismo ejemplo, en épocas de sol el helado tiene mayor demanda, por lo que el negocio deberá aumentar la capacidad de producción.

Aumenta la estabilidad

El flujo de caja proyectado permite una mayor estabilidad. Si no conoce cómo podría funcionar un mercado en un determinado momento, se correrá el riesgo de tomar decisiones poco eficientes. Por ejemplo, si cree que sus ventas se mantendrán estables durante todo el año, pero no tiene argumentos para sostenerlo, podría encontrarse con una baja del flujo en un momento inesperado.

Es decir, incluso cuando este análisis arroje malas noticias, siempre es conveniente tener en cuenta la información. Por ejemplo, si sus ventas bajarán en un determinado período, podrá compensarlas aumentándolas en su mejor momento. Así, alcanzará la estabilidad y su negocio seguirá siendo rentable.

Anticipa riesgos y solvencias

En este mismo sentido, un flujo proyectado permite anticipar toda clase de riesgos. Por ejemplo, si se planifica una posible inflación para los próximos meses, será clave estimar los costos proyectados de la producción para el futuro. Así, sabrá qué productos le conviene vender y cuáles no.

Del mismo modo, puede garantizar la solvencia en los pagos que tenga que efectuar en el futuro. Por ejemplo, sabrá cuáles son las obligaciones tributarias o salariales de cada mes.

¿Cuál es el paso a paso para realizarlo?

A continuación, le daremos un paso a paso simple para que calcule el flujo de caja proyectado:

Primero, analice las características de su dinámica comercial. Esto significa que deberá considerar el tiempo en el que sus clientes tardan en pagar. Del mismo modo, necesita evaluar las fechas de pago a sus proveedores o sus propios empleados.
En este punto, deberá considerar su saldo de caja actual ¿Es positivo o negativo? Una vez que lo sepa, necesitará identificar y proyectar todas las fuentes de dinero, como puede suceder con las ventas. Sume el promedio de los últimos 3 meses y saque un promedio mensual.
Luego, deberá hacer el proceso inverso: identificar y proyectar todos los gastos sumados. Por ejemplo, los pagos de nómina, los proveedores, los arriendos o las cargas fiscales. Del mismo modo, saque un promedio para entender las variaciones mensuales.
Finalmente, necesita totalizar los valores de ingresos y egresos. Es decir, debe establecer el balance del flujo del efectivo del período determinado. Es importante saber que puede aplicarse en 3 meses, pero también en otros períodos.

En definitiva, ha visto que el flujo de caja proyectado es una herramienta financiera esencial para cualquier negocio. Si lo implementa correctamente, podrá anticiparse a cualquier riesgo u oportunidad del mercado y tomar mejores decisiones ¡Esperamos que esta guía le haya sido de utilidad!